IRP 세금공제 한도 900만원 개정안 이해하기

IRP 세액감면 한도 900만원 개정안 이해하기

절세를 위해, 노후 생활비 마련을 위해 연금저축이나 IRP 계좌를 개설하고 개인부담금을 납입하고 계신 분들이 아주 많으실 것으로 압니다. 하지만 계좌를 개설하고 돈은 내는데, 어떤 세혜택이 있는지 어떠한 방법으로 인출해야 부담이 덜할지에 대해서는 제대로 숙지하지 못하고 있는 경우가 많습니다. 관련 내용을 정리해보았습니다. 연금예금 및 개인형퇴직연금IRP의 개인부담금퇴직금이 아닌에 대해서는 세액감면 혜택이 주어집니다. 세액공제는 종합소득세사업소득, 근로소득 등를 계산하는 과정에서 산출된 세액에서 공제를 직접해주는 것을 의미합니다.

개인연금통장 납입액에 대한 세액공제는 근로소득자인 직장인은 물론, 사업소득자 역시 받을 수 있는 혜택이니 챙겨두는 것이 좋겠습니다.

IRP 납입 한도, 세액공제

IRP의 납입액 한도는 매년 1800만 원으로 이 중에서 900만 원까지 세액공제를 받을 수가 있습니다. 운용기관에는 운용수익에 대한 과세이연 혜택이 부과되고 퇴직급여 수급 시에는 연금 아니면 일시금으로 수령할 수 있다는 것, 앞에 내용을 한 번 더 반복합니다. 연금저축에 가입한 경우 연금저축은 최대 600만 원 한도인데 이걸 합산해서 총 900만 원 한도의 세액이 공제됩니다. 사실 이 900만 원은 지난해 700만 원에서 200만 원 정도 상향된 금액인데요. 만약 종합소득금액 4500만 원, 근로소득만 있는 경우 총급여가 5500만 원 이하인 근로자가 900만 원을 입금했다면, 16.5 의 공제율로 총 148만 5000원의 절세 혜택을 누릴 수가 있습니다.

IRP 가입

IRP 가입은 어떠한 방법으로 하는가? 굉장히 간단합니다. 먼저 계좌를 만들고 난 후에 상품을 선택하고 해당 상품의 가입 조건과 납입 방법, 연금 수령 지점을 확인해야 합니다. 다음으로는 선택한 IRP 상품에 가입하기 위해서 가입 서류를 쓰고 기관에 제출하면 되는데요. 최근에는 모바일로 뚝 딱 간단하게 할 수 있습니다. 취급 기간별로 금융사별로 한 계좌를 보통 만들 수가 있는데, 그래서 IRP가 딱 한 개가 아니라 몇 개의 금융사를 사용해서 두 개 이상이신 분들도 현재는 제법 있더라고요. IRP 가입 대상은 어떠한 방법으로 되는가? 일반 기업 근로자, 자영업자 그리고 개인 사업자, 1년 미만 근속이나 단기간 근로자 등 여러 분들이 가입이 가능하고요. 분명한 내용은 위에 표를 통해 확인해 보실 수 있습니다.

연금통장 운용 규칙

연금계좌로 투자 가능 ETF 상품 개인연금, 퇴직연금계좌에서는 레버리지, 인버스 ETF 투자는 불가합니다. 참조하여 레버리지는 일간 수익률의 2배, 인버스는 일간 수익률의 1배, 2배 수익률을 추종하는 상품으로 일반 ETF에 비해 투자 위험이 크기 때문에 연금 상품으로는 투자할 수 없습니다. 퇴직연금인 DC와 IRP는 조금 더 힘든 모습 앞서 언급한 레버리지 ETF, 인버스 ETF, 선물에 투자하는 ETF, 위험평가액이 40 이상인 파생형 ETF에도 투자할 수 없습니다.

원천징수영수증

연금저축과 IRP 얘기를 하다가 왜 갑자기 원천징수 영수증 얘기를 꺼내냐구요?저희들이 연금저축과 IRP에 주목을 갖는 가장 큰 이유중에 하나가 바로 세액감면 혜택 때문이죠.이 세액감면 혜택이란 본인이 낼 세금이 존재해야만 공제를 받을 수 있기 때문에, 지난해 원천징수영수증 상의 결정세액을 조회해봄으로써 올해 결정세액을 대략적으로 예상해보려는 건데요.먼저 원천징수란 무엇일까요?

급여 명세표를 한번 살펴보면, 저희들이 받는 월급은 이미 많은 것들이 공제된 금액이라는 것을 알 수 있습니다.

대표적인것이 세금들인데요, 회사에서는 매 월 월급에서 소득세와 주민세 이유로 일정 금액을 빼고 지급을 하죠이렇게 회사가 우리 대신 원천적으로 나라에 매달 대납하는 세금을 원천징수세라고 합니다. 원천징수세가 있음으로써 세금누락이나 탈세를 막을수 있을 뿐더러 세수를 조기에 확보할 수 있고, 우리같은 납부자 입장에서는 연말에 한 번에 내는것보다.

그 외에 유의해야 할 사항들

세액공제를 주 목적으로 연금저축이나 IRP에 가입하는 경우가 많은데, 세액공제를 모두 받으려면 가장 먼저 본인이 매년 내어야 할 세금이 충분해야 합니다. 개인연금계좌에 납입한 금액이 900만 원이고 15 세액공제율을 적용하면 최대 공제 가능 금액은 135만 원입니다. 하지만 근로소득 산출세액이 50만 원이면 135만 원 중 50만 원만 공제를 받게 되는 것입니다. 하지만 앞서 설명한 것과 같이 세액공제를 받지 않은 납입액에 대해서는 인출 시 세금을 내지 않아도 되니 결코 불리하다고만 생각하실 필요는 없습니다.

연금은 미흡한 노후 생활비를 마련하기 위해 가입하는 것임을 꼭 기억해두시기 바랍니다.

자주 묻는 질문