IRP계좌개설 및 IRP 퇴직연금 수령 방법

IRP계좌개설 및 IRP 퇴직연금 수령 방법

저번 글에서 꼭 가입해야 될 상품으로 IRP와 연금저축펀드에 관하여 소개하여 드렸습니다. 이번 글에서는 IRP를 더 정확하게 알아보는 시간을 갖겠습니다. IRP의 경우 개인형퇴직연금이라고도 불리는제도로 근로자가 재직 중 마음껏 가입하거나퇴직 시 받은 퇴직금을 지속적으로 적립 및 운용할 수 있는퇴직연금제도입니다. 연간 1800만 원까지 납입할 수 있으며최대 700만 원까지 세금감면 대상이 됩니다. 단 연금저축계좌와 통합하여 활용 이용 앞서 설명드린 연금저축펀드와 비슷하게 IRP 역시 세금감면 혜택이 아주 좋습니다.

제공 범위와 방식의 차이

사이트 보장 제도는 일반적으로 모든 시민에게 일정 수준의 보장을 공급하는 것이 목적이며, 이를 위해 세금이 사용됩니다. 이런 제도는 노후, 실업, 병역, 장애 등의 사회적 위험에 대비해 줍니다.

반면 퇴직연금은 근로자 개인이 노후를 준비하기 위해 급여의 일부를 저축하고 투자하는 것이 목적입니다. 이 저축금은 퇴직 시나 일정 연령에 도달했을 때 지급되며, 특정 상황에서는 일시적으로 혹은 일정한 주기로 지급될 수 있습니다.

퇴직금 입금분

퇴직금으로 받은 금액을 IRP 계좌에 넣어두었다가 중도에 인출하는 경우 퇴직소득세로 과세됩니다. 계산법은 어쩌면 복잡하지만, 퇴직금 액수에 따라 25 정도입니다. 중요한 점은, 퇴직금 원금은 퇴직소득세로 과세되지만, 수익분은 등등 소득세로 16.5가 과세됩니다. 예를 들어, 퇴직금을 IRP에서 운영하지 않았을 경우 퇴직소득세 25만 과세되지만, 퇴직금 수령 이후 수익이 발생했다면, 수익의 16.5가 기타소득세로 과제됩니다.

퇴직금으로 받은 금액은 55세 이후 연금으로 받는다면, 퇴직소득세의 70만 과세가 됩니다. 만약 퇴직소득세가 5였다면, 연금으로 받을 경우 70이 3.5만 과세가 되는 것입니다.

물가상승률과의 격차

퇴직연금은 대개 장기간에 걸쳐 운용되고 수령되므로, 물가상승률의 영향을 받습니다. 물가상승률이 연금의 수익률을 초과하게 되면, 이야말로 연금 수령자가 받는 연금의 구매력은 시간이 흐르면서 줄어들게 됩니다. 예를 들어, 20년 후에 수령하는 연금액이 현재와 동일하더라도, 물가상승으로 인해 그 돈으로 구매할 수 있는 물품이나 서비스의 양은 줄어들게 됩니다.

퇴직연금 DC형의 주된 내용

연금수령 필요조건 55세 이상이 되어야 하며 가입기간이 10년 이상이 되어야 합니다. 부담금 수준 매년 근로자별 연간 임금 총액의 112 이상을 규약에서 정한 주기로 납입합니다. 중도인출 가능 사유 무주택자 주택구입, 무주택자의 전과세 혹은 보증금, 본인, 배우자 혹은 부양가족의 6개월 이상 요양, 담보제공일로부터 5년 이내 가입자가 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따라 파산선고를 받은 경우, 담보제공일로부터 5년 이내 가입자가 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따라 개인회생절차 개시 결정을 받은 경우, 천재지변 담보제공 가능 여부 다음 사유에 한해 적립금의 50 한도 내에서 가능합니다.

조기 인출에 대한 과세 페널티

퇴직연금의 조기 인출에 대한 과세 페널티는 한국의 소득세법 및 국민연금법에 근거하고 있습니다. 이 법률에 따르면, 연금을 조기에 인출하는 경우 그 인출금액은 퇴직소득으로 과세됩니다. 퇴직소득에 대한 세율은 연금 가입 기간에 따라 다르며, 일반적으로 조기 인출은 더 높은 세율을 초래합니다. 따라서, 세금을 절약하려면 퇴직연금을 조기에 인출하지 않는 것이 좋습니다.

연금 수령 시기 조절

연금 수령 시기를 잘 조절하면 과세 부담을 줄일 수 있습니다. 연금 수령액은 그 해의 총 소득에 포함되어 세액이 계산되기 때문입니다. 예를 들어, 별도의 수입이 적은 해에 연금을 수령하면 그 해의 총 수입이 줄어들어 소득세 부담이 줄어들 수 있습니다. 지금까지 퇴직연금에 관하여 단순하게 살펴보았습니다. 퇴직연금은 별도의 형태의 종류가 있으며, 각각에는 그만의 장단점이 존재합니다. 퇴직 후에도 안정된 생활을 위해 퇴직연금의 중요성을 이해하고, 어떤 퇴직연금이 자신에게 가장 적합한지를 판단하는 것이 중요합니다.

또한, 과세 절약을 위한 전략적 접근이 필요하며, 퇴직연금을 어떠한 방식으로 관리하고 활용할지에 대한 계획을 세우는 것이 필요합니다. 이와 같이 노력들은 개개인이 퇴직 후에도 안정된 생활을 이어가는데 큰 도움을 주게 됩니다.

자주 묻는 질문