2023 연말정산 교육비 공제 (feat 교육비납입증명서 및 대상, 한도)

2023 연말정산 교육비 공제 (feat 교육비납입증명서 및 대상, 한도)

이번에는 부담스러운 교육비를 연말정산 공제로 부담을 완화할 수 있는 방법에 대해 조사해 보도록 하겠습니다. 연말정산 교육비 세액공제란 근로자 본인과 기본공제 대상인배우자, 자녀 등을 위해 교육비를 지급했다면 해당 금액의 15까지 공제를 받을 수 있는 절세혜택입니다. 이때 부모와 같은 직계존속은 세액공제 대상이 아닙니다. 하지만 모든 교육비가 공제를 받을 수 있는 것은 아닙니다. 기본적으로 사교육비는 연말정산 교육비 세액공제 대상이 아닙니다.

위의 항목들을 찬찬히 읽어보아서 자신이 지출한 교육비도 세액공제 대상일지 확인해 보는 것이 중요하겠습니다. 이와 같은 교육비 공제는 크게 3가지 케이스로 나뉩니다.

연말정산 교육비 납입증명서

교육비 세액공제를 받으려면 연말정산 교육비 납입증명서를 통해 교육비를 지출했음을 증명해야합니다. 그렇다면 꼭 근로자가 기관별로 지출이 있을때마다. 납입증명서를 받아야할까요? 그렇지 않습니다. 국세청에서는 사업자에게 교육비 세액공제 증명정보를 제출할 것을 요구하기 때문에 근로자는 1월 20일에는 연말정산 간소화 서비스를 통해 연말정산 교육비 납입증명서를 확인할 수 있습니다. 만일 혹시라도 교육비 지출이 있었지만 사업자 측에서 정보를 제출하지 않았다면, 해당 지에서 발행한 영수증을 지참해 원천징수의무자회사에게 제출하시면 됩니다.

교육비납입증명서 발행가능 항목 및 종류

입학금, 수업료, 학교, 유치원 어린이집의 급식비, 교과서 대금, 방과후 학교 및 방과 후 과정 수업료, 특별 활동비 도서구입비미취학아동, 초 중 고 교복구입비용중학생, 고등학생 학교 내에서 하는 체험학습비, 국외 교육비 등 근로자 본인의 학자금대출 상환액을 말합니다. 교육비 세액공제가 되는 학자금의 경우 생활비 대출상환액은 제외되니 확인 필요. 구체적인 부분은 빠진것도 있으니 홈텍스에서 꼭 확인하시길 바랍니다.

기본공제대상자인

두번째 연말정산 교육비 공제한도는 기본공제대상자인을 대상으로 조사해 보도록 하겠습니다. 직계존속을 제외한 배우자, 직계비속, 형제자매 및 입양자, 위탁아동은 연말정산 교육비 세액공제 대상입니다. 원래는 기본공제를 적용할 때엔 나이제한이 있지만 연말정산 교육비 세액공제는 소득요건만 적용이 된다는 특징이 있습니다. 그렇기 때문에 기본공제는 미성년 자녀를 대상으로 하지만, 수입이 없는 대학생 역시 공제를 받을 수 있게되는 것입니다.

세액공제는 연령별로 또다시 세분화됩니다. 취학 전 아동은 1명당 300만원 한도로 연말정산 교육비 세액공제를 받습니다. 유치원, 어린이집, 학원, 체육기관의 수업료, 입학금, 수강료, 급식비, 교재에 대해 공제를 받을 수 있습니다.

연말정산 교육비 영수증

하지만 교육비의 많은 부분들은 사교육비가 차지하고 있을텐데요. 사교육비같은 경우엔 어떠한 방식으로 공제를 받을 수 있을까요? 결론부터 말하자면 사교육비는 세액공제 대상이 아니지만, 체크카드나 신용카드를 통해 소득공제를 받을 수 있습니다. 총급여의 25이상의 지출이 있으면 소득공제 혜택을 받게됩니다. 만일 현금, 계좌이체로 학원비를 납부했다면 현금영수증을 챙겨둬서 소득공제 혜택 꼭 받으시길 바랍니다. 이상 연말정산 교육비 공제한도 및 연말정산 교육비 영수증에 대해 살펴보았습니다.

하단에는 연말정산과 연관된 글을 안내했으니 읽어보시면 도움이 됩니다.

세액공제금액 및 공제대상한도

일반교육비, 교복구입비중고등학생 1명당 연 50만원 한도, 현장체험학습에 제시된 비용초중등교육법 제2조에 따른 학교에 제공한 비용으로 학생 1명당 연 30만원 한도을 모두 합하여 공제대상한도를 적용함. 국외교육비 및 학점인정독학학위 교육비 등은 연말정산 간소화서비스에서 제공되지 않으므로 해당 기관에서 영수증을 발급 받으시기 바랍니다. 참고가 되셨나요? 참고해서 저희 아이는 미취학 아동으로 어린이집 특별활동비에 대한 교육비납입증명서를 발급 받았답니다.

어린이집 사무공간에 문의하니 하루만에 발급해 주시더라고요 그 외 문의사항은 국세청 홈페이지 상담센터 혹은 전화126번로 문의하시기 바라며, 꼼꼼하게 체크하시어 누락 없도록 준비하시기 바랍니다.

자주 묻는 질문