2023년 연말정산 인적공제 배우자공제 소득공제 세액감면 차이

2023년 연말정산 인적공제 배우자공제 소득공제 세액감면 차이

연말정산 시 부양가족 인적공제는 1인당 150만원을 소득가격에서 빼주기 때문에 절세효과가 큽니다. 경우에 따라 추가 공제를 받을 수 있으므로 가족들이 무조건 확보하려는 항목입니다. 관련되는 세율에 따라 부양가족 1인당 적게는 9만 원에서 많게는 67.5만 원까지 세액감소 효과를 볼 수 있습니다. 부양가족 인적공제는 소득요건과 나이요건을 충족하여야 가능합니다. 배우자의 경우 나이와 상관없이 부양가족으로 넣을 수 있습니다. 다만 소득요건은 배우자, 직계비속, 직계존속 모두에게 연관된 기준입니다.

매번 소득금액이 100만 원 이하근로소득은 500만 원 이하 여야 합니다. 이러한 기준이 채워지는 1명당 연 150만 원의 기본공제를 받을 수 있습니다.

소득 조건

국세청에서는 종합소득도 인적공제 조건에 추가하고 있는데요. 무조건 종합소득 100만 원 이하여야 하고 근로소득만 있다면 500만 원을 넘지 말아야 합니다. 사업을 하시는 사업자분들 경우 소득이 필요경비를 제외된 100만 원을 넘으면 안 됩니다. 마지막으로 부모님 중 주택임대 소득만 갖고 계시다면 매번 2천만 원 이하까지는 인적공제 조건에 해당됩니다.

소득공제와 세액공제의 차이

헷갈리기 쉬운 소득공제와 세액공제에 대하여 알아봅시다 소득공제 전체 소득에서 빼주는 방법 자신이 전체 벌어들인 소득에서 특정 분야에 사용된 금액을 빼주는 것을 소득공제라고 합니다. 즉 소득자체를 줄여주어 세금이 적용 되는 과세표준금액을 줄여주는 효과를 가져옵니다. 소득공제는 종합소득세에서 기본공제, 추가공제, 연금보험, 특별소득, 그밖의 소득공제를 제외된 나면 종합소득 과세표준 흔히 이야기하는 과표가 만들어지게 됩니다.

여기에 잘 이해하는 6 45 에 해당하는 종합소득세율을 매기게 됩니다. 저희들이 내야할 세금은 결국 종합소득과세표준과 그에 따른 소득세율로 결정됩니다. 소득세율 자체도 과세표쥰이 얼마냐에 의해 결정되기 때문에 결국 세액을 적게 만들려면 돈을 적게 벌던가 소득공제를 많이 받던가 해야합니다.

부모님 신용카드와 보험료 등 공제

부모님이 기본공제대상자 이면 아래 내용들을 공제 받을수 있습니다. 60세 미만이며 소득이 없는 어버이의 신용카드 사용액도 소득공제 대상이 됩니다. 부모님이 양쪽다. 소득금액이 매번 100만원이하이며 생계를 같이 하는 직계존속이 사용한 신용카드 사용액은 합산하여 공제가 가능합니다. 부모님이 지출한 의료비도 부모님이 기본공제를 받지 못하더라도 소득금액이 해당되면 의료비 공제도 가능합니다. 만약 소득이 없는 부모님이 제공한 기부금도 세액감면 대상이 될수 있습니다.

부모님 지역건강보험료의 경우는 본인명의로 납부한 건강보험료만 공제대상 보험료에 해당되므로 부양가족 명의로 납부한 지역국민겅강보험료는 공제 받지 못합니다.

인적공제 기준

본인 공제

소득자 본인에 대해서는 연 150만 원 공제 가능합니다. 배우자 공제 사실혼 제외해당 연도의 종합소득에서 연 150만 원, 1 회 공제 가능합니다. 부모님 공제

기본공제 대상자 소득기준 요건에 충족하면서 만 60세 이상일 시 인적공제 가능합니다. 종합소득이 있는 거주자 대상의 배우자 기준 과세연도 중 이혼을 하였거나, 비 사실혼혼인 신고 안 함의 경우 공제 불가 과세기간 중 사망 시 소득금액 요건 충족으로 기본공제 가능 만약 부모님이 지방에 거주하고 예신다면 홈택스 홈페이지에서 신청 서류를 받아 서류 작성과 신분증 및 가족관계 증명서를 첨부하여 전송 제출 가능합니다.

공제 대상자 판단 기준

Q. 두 명 이상의 근로자가 동일한 1인을 공제대상자로 신청하면 어떠한 방법으로 되나요?A. 두 명 이상의 근로자가 동일한 1인을 서로 자기의 공제대상 가족으로 신청했거나 누구의 공제대상 가족으로 할 것인지 알 수 없습니다.면 아래 순서에 의해 판단합니다. 근로자의 공제대상 배우자 첫번째 직전연도 기본공제를 받은 근로자 첫번째 당해연도 소득금액이 많은 근로자 첫번째 추가공제는 기본공제를 적용하는 근로자가 공제 Q. 형제 중 국민건강보험증에 부모님이 등재된 자가 기본공제를 받나요?A. 국민건강보험증으로 공제대상을 판정하지 않습니다.

직계존속을 실제로 부양하는 경우란 동 직계존속이 독립생계 능력이 없어 주로 당해 근로자의 소득에 의존해 생활하는 경우를 말합니다. Q. 부모님에 대하여 다수의 자녀가 인적공제 신청 시 누가 공제를 받을 수 있나요?A. 현실 부양한 자녀가 기본공제를 받을 수 있습니다.

자주 묻는 질문