현금 증여세 계산방법 면제 한도액 정리 ( 예시)

현금 증여세 계산방법 면제 한도액 정리 (+예시)

증여세와 상속세의 차이와 증여세의 면제 한도액, 공제한도 및 증여세 감액 줄이는 법에 관련해서 구체적으로 알아보겠습니다. 자식이나 배우자에게 재산 상속을 대비하고 계시는 분이라면 꼭 숙지해야할 내용들을 담았으니 글을 끝까지 확인하시면 도움이 될 것입니다. 재산을 가족이나 다른 사람에게 증여할 때 생겨나는 증여세는 신중한 계획과 방안을 통해 최소화할 수 있는 세금 중 하나입니다. 이 글에서는 증여세를 피하고 최소화하기 위한 여러가지 방법과 증여세 면제 및 공제에 대하여 구체적으로 알아보겠습니다.

증여세의 계산

증여세는 어떤 세율을 적용하는지 살펴보겠습니다. 어디 한번 볼까요? 증여세는 상속세와 동일방식인 누진세율을 적용하고 있으며 과세표준 구간별로 최대 50의 세율을 적용하고 있습니다. 김증여씨는 그의 아들 김수증씨에게 15억의 금융재산예, 적금을 한 번에 증여하기로 하였습니다. 그렇다면 김수증씨는 증여세를 얼마나 납부를 해야 할까요?과세표준으로 결정된 금액 15억은 40의 세율 적용 후, 누진공제액 1억6천만원을 차감하여 최종 세금을 결정합니다.

김수증씨의 증여세 15억 times 40세율 적용 6억 1억6천누진공제액 4억 4천만원결론적으로 15억을 증여받은 김수증씨의 증여세는 4억 4천만원입니다. 이것은 무요건 적은 금액이 아닙니다.

10년의 마술을 이용미리미리 증여

앞에서 언급된 부분인데 10년의 기간을 두고 증여를 한다면 1인당 여러번의 추가 증여가 가능합니다. 당연히 공제의 혜택은 여전히 존재합니다.

A는 배우자 B 에게 2010년 1월 1일 10억을 증여했습니다. 이럴때 배우자는 6억을 공제받아 4억에 대하여 7천만원의 증여세를 납부했습니다. C는 배우자 D 에게 2010년 1월 1일 5억을 증여했습니다. 배우자는 6억을 공제받아 증여세는 없습니다.

그 이후 10년후에 다시 5억을 증여했습니다. 배우자는 다시 공제를 받아 증여세는 없습니다. 같은 10억을 증여를 했지만 10년의 기간을 둔 C가 전략적인 증여를 한 결과입니다.

증여세 신고기간

증여세는 납무의무 대상자는 증여일이 속하는 달의 말일로부터 3개월 이내에 관할 세무서에 신고서를 제출해야 합니다. 그 외에 국세청 홈택스이나 은행에서 납부도 가능합니다. 그리고 재산을 증여받는 사람이 국내에 있는지, 해외에 있는지, 재산의 소재지에 따라 증여세 납무자가 아래와 같이 달라집니다. 국내 거주자에게 증여하는 경우 재산을 증여받는 자가 국내거주자라면 해당 재산의 소재지해외, 국내와 독립적으로 증여받는 자가 증여세를 내야 합니다.

해외 재산을 해외 거주자에게 증여할 경우 증여하는 사람이 국내에 거주하면서, 해외에 있는 사람에게 해외 재산을 증여할 경우에는 증여하는 사람이 내야 합니다.

면제한도의 영향

면제한도는 증여자와의 관계에 따라 다릅니다. 배우자에게 2억 원을 증여 받는 경우, 10년 동안 총 증여받은 금액이 6억 원을 넘지 않으면 세금을 내지 않아도 됩니다. 하지만 아버지로부터 같은 금액을 받았을 때는 5천만 원만 면제되므로, 나머지 1억 5천만 원에 대한 세금이 발생합니다. 그 계산은 1억 5천 x 20 1천만원으로 2천만 원이 됩니다.

모의 계산기를 통해 확인해보면, 2억 원을 배우자에게 증여할 경우 예측되는 증여세를 알 수 있습니다.

배우자에게 이런 금액을 전달하는 여건에서 얼마나 많은 세금이 발생하는지를 정밀 탐구하는 것은 중요합니다. 이와 유사한 계산은 증여를 계획하고 있는 사람들에게 큰 도움이 될 수 있습니다.

상속세와 증여세, 상속과 증여의 차이점

재산 증여와 연관된 세금 단점은 신중한 계획과 전략이 필요한 중요한 주제입니다. 이와 유사한 정보를 기반으로 재산을 효율적으로 양도하는 방법을 고려하시기를 권장합니다. 당신의 재산 상황에 맞는 뛰어난 조언을 얻기 위해 세무 전문가와 상담하는 것도 좋은 아이디어입니다. 이전 시점 상속은 재산의 소유자가 죽은 후에 발생하며, 증여는 살아 있는 동안 재산을 다른 사람에게 주는 것입니다. 이전 의사 상속은 피상속인의 의사와 관련 없이 자동으로 발생하며, 증여는 증여자의 의사에 따라 이루어집니다.

이전 대상 상속은 상속받는 사람들이 법률에 따라 정해진 순서와 비율에 따라 승계합니다. 증여는 증여자가 선택한 타겟에게 이루어집니다. 세금 부담: 상속받은 재산에 대해서는 상속세가 부과되며, 증여받은 재산에 대해서는 증여세가 부과됩니다.

자주 묻는 질문