연말정산 연금예금 IRP 세액공제 개정, 연금 수령시 과세 부여 절차 개정

연말정산 연금예금 IRP 세금감면 개정, 연금 수령시 과세 부여 방법 개정

우리나라의 연금제도는 크게 국민연금, 퇴직연금, 개인연금 3가지 종류로 나누어 볼 수 있습니다. 그중에서 퇴직연금 중 하나인 개인형 퇴직연금 IRP와 개인연금 중 하나인 연금저축보험은 연말정산 세금감면 혜택을 최대로 높이기 위해 활용해볼 수 있는 금융상품인데요. 이 두 연금이 어떠하게 다르고 어떤 관계가 있는지 쉽고 빠르게 확인해 보겠습니다. 직장을 다녔던 분들이시라면 퇴직 후 퇴직금을 받게 됩니다. 최근에는 이 퇴직금을 직원이 퇴직 시에 단순하게 급여와 함께 지급하는 것이 아니라, 펀드나 주식에 투자해서 퇴직금을 더 불릴 수 있도록 도와주는 개인형 퇴직연금 IRPIndividual Retirement Pension이라는 금융상품이 존재합니다.

IRP 퇴직금은 퇴직소득세, 추가 납입금액은 기타소득세금 16.5 반납연금저축보험 기타소득세금 16.5 반납

개인형 퇴직연금이나 연금저축보험 모두 연말정산 세금감면 혜택이 있다고 해서 중도 해지를 하게 되면 혜택 받은 세액 금액을 모두 반납하셔야 해야하는 리스크가 있어요. 그래서 가급적 해지를 하지 않으시는 것이 좋지만 피치 못할 사정으로 해지하셔야 한다면 기타 소득세금 16.5를 반납해야 해야하는 점을 유의하셔야 합니다.

단, 개인형 퇴직연금은 퇴직금으로 지급된 퇴직금에는 기타소득세금 16.5에 비하면 훨씬 작은 퇴직소득세를 매기고, 연말정산을 위해 추가로 납입한 금액에 대해서만 기타소득세금 16.5를 매긴다는 점을 알아두시면 좋습니다.

개인형 퇴직연금 IRP vs 연금저축보험 비교

개인형 퇴직연금 IRP와 연금저축보험을 비교해서 공통점과 차이점을 한 눈에 알아보기 어렵지 않게 정리해 보았습니다.

개인형 퇴직연금 IRP와 연금저축보험 모두 연금 성격의 금융상품이라는 점, 그리고 연말정산 시 혜택을 볼 수 있다는 점을 큰 공통점으로 꼽을 수 있어요. 연간 최대 납입할 수 있는 현금 둘 다. 1,800만 원이고 세액 공제율도 최대 16.5%까지이고 만 55세 이후부터 연금 형태로 10년 이상 장기간 수령하는 성격 모두 동일합니다.

개인퇴직연금 배당주 투자

연금저축, 개인퇴직연금계좌의 경우 증권사별로 혜택에 큰 차이가 있거나 하는 것 없습니다.. 이 증권사에 가입하면 세금감면 금액이 더 커지고 이런거 없음. 그러니 각 증권사 별 이벤트 이런 것들을 참고하여 가입하면 되겠습니다. 나는 미래에셋에서 개인퇴직연금계좌를 운영해나가고 있습니다. 개인퇴직연금은 통장 내 30 비중은 꼭 안전자산으로 매수해야하기 위해서는 자신이 선택한 안전자산은 미래에셋전략배분TDF2050혼합자산, 미국시장을 중심으로 투자하는 펀드다.

이외에 나머지 70는 신한알파리츠, ESR켄달스퀘어리츠, 배당주에 투자해나가고 있습니다.

세금감면 오해

물론 오해하면 안 되는 게, 이건 어디까지나 결정된 세금을 줄여주는 역할을 하기 때문에 이야말로 자신이 뱉어내야 할 세금이 없으면 무용지물입니다. 예를 들어서 연말정산 때 전체적으로 계산된 결과가 나왔는데, 자신이 뱉어내야 할 세금이 50만 원이라고 해보자. 그리고 연금저축으로 얻을 수 있는 세금감면 금액이 90만 원이라고 해보자. 그러면 이야말로 90만 원을 환급받는 게 아니라 세금 50만 원에 대해서만 차감이 되어서 이야말로 내야 할 세금이 0원이 되는 것입니다.

90만 원 혜택을 온전히 받았다고 할 수 없습니다.. 그래서 자신이 권하는 것은 다른 항목으로 공제받으려고 아등바등하지 아니고 연금예금 하나만 제대로 운영하라는 것입니다. 세금 신고할 때 34번 항목인 연금계좌세액공제가 바로 그 주인공입니다. 아래 이미지를 참고하기 바란다.

연금 저축과 IRP 비율은 어떠하게 정할까요?

IRP의 특징을 고려해봐야 합니다. IRP는 퇴직 연금의 특성으로 중도 인출이 어렵습니다. 그리고 30는 보안 자산에 투자해야 하며 최대 70만 위험 자산에 투자할 수 있습니다. 자신이 아직 젊고, 여러 가지 방향의 투자를 할 가능성이 있으며 부동산 등, 적금처럼 안정된 투자보다는 빨라지는 투자를 원한다면 IRP의 비율은 낮추고 연금 예금 펀드를 결정하는 것이 좋습니다.

앞의 설명대로 IRP는 중도 인출이 어렵고, 30는 보안 자산에 투자해야 되기 때문입니다. 연금 저축을 선택하게 된다면 중도 인출이 가능하고 펀드를 통하여 100% 위험자산에 투자가 가능합니다. 자신이 은퇴가 얼마 남지 않았고, 중도에 인출할 계획이 없으며, 보수적으로 투자하는 성향이라고 하면 IRP의 비중을 높게 가져가시면 좋을 것 같습니다.

빈번히 묻는 질문