연말정산 연금예금 소득공제 한계 및 혜택

연말정산 연금예금 소득공제 한계 및 혜택

4층 연금 체계의 마지막 꽃인 연금저축으로 연말정산에 소득공제받는 방법과 혜택에 에 관해 소개합니다. 정확하게는 세금공제 혜택을 받는 것이고 매번 일정한 금액만 납입하면 원하는 혜택을 고스란히 얻게 됩니다. 노후를 위한 자산 준비 외에도 매번 고정적인 수익이 발생하는 것이라서 투자 옵션 중 하나라고 보면 됩니다. 2023년 5월 1일에 편집됨. 사적 연금 종류 중 하나인데, 이전에는 개인연금이라는 이름으로 나온 상품들이 있었다면 지금은 연금저축이라는 이름으로 나온 상품이 추가되어서 2가지를 고를 수 있게 되었습니다.

연금저축은 개인연금에서 업그레이드된 버전이라고 생각하면 쉬운데, 정부에서 세제혜택을 추가하고 계좌에서 인출만 하지 않으면 계속해서 세금 면제 혜택을 제공되는 것이 특징입니다.

우리사주조합 출연금 소득공제

우리사주조합이란? 회사에 고용된 근로자가 자기회사의 주식을 획득 및 관리하기 위해 설립한 조합으로써 근로자의 애사심을 높이고 이익에 관해 분배함으로써 재산형성을 촉진하기 위함입니다. 연간 출연금에 관해 400만원까지 소득공제를 해주며, 벤처기업의 경우에는 1,500만원까지 소득공제를 해줍니다. 연말정산시 우리사주조합출연금 확인서를 받아서 제출해야 합니다.

세금공제 한도

IRP 최대 700만 원 연금저축보험 합산연금저축보험 400만 원

여기서 세금공제 한도가 극도로 중요한데요. 세금공제 한도는 개인형 퇴직연금과 연금저축보험의 납입액을 합쳐서 계산합니다. 개인형 퇴직연금의 세금공제 한도는 700만 원이지만, 당해에 연금저축보험에 납입한 금액이 있으면 그 금액만큼을 제외하고 한도를 계산해야 합니다. 이해하기 쉽도록 예를 들어보겠습니다.

개인연금저축

2000.12.31. 이전에 가입한 사람으로 분기마다. 300만원 이내로 납입이 가능합니다. 납입기간은 10년 이상입니다. 만기 후 지급조건은 계약기간이 만료된 후 만 55세부터 5년 이상 연금으로 지급을 받을 수 있으며 연간 납입액의 40의 소득공제율을 적용받으며 공제금액한도는 72만원입니다. 즉, 180만원까지 납입을 해면 최대 공제금액한도를 받을 수 있어요. 월 15만원씩 규칙적으로 불입한다면 72만원까지 공제를 받을 수 있습니다.

이 개인연금저축은 연금 수령 시에 부과되는 소득세가 비과세입니다. 그리고 개인연금저축은 연간 연금수령액 1200만원 한도가 해당되는 연금에 해당하지 않습니다. 중도 해지 시 원천징수가 되나 이자소득으로 과세가 됩니다. 이자소득세는 15.4라서 현재 연금저축의 기타소득세16.5보다는 나은 편입니다.

고용유지중소사사기업 근로자 소득공제

중소기업이 경영이 어려움에도 불구하고 직원들을 해고하지 않고 임금을 낮춰 계속해서 고용하는 경우에 그 근로자에게 하락한 임금의 50를 소득공제 해 주는 것입니다. 한도는 1천만원까지입니다.

예를 들어, 홍길동의 전년도 급여 총액은 7천만원있었으나, 회사의 사정으로 인하여 이번년도는 총 급여액이 6천만원이었다면 7천만원 – 6천만원 = 1천만원 x 50% = 5백만원 즉, 5백만원의 고용유지중소사사기업 근로자 소득공제를 받을 수 있어요.

개인형 퇴직연금 IRP vs 연금저축보험 비교

개인형 퇴직연금 IRP와 연금저축보험을 비교해서 공통점과 차이점을 한 눈에 알아보기 어렵지 않게 정리해 보았습니다.

개인형 퇴직연금 IRP와 연금저축보험 모두 연금 성격의 금융상품이라는 점, 그리고 연말정산 시 혜택을 볼 수 있다는 점을 큰 공통점으로 꼽을 수 있어요. 연간 최대 납입할 수 있는 채권시장 둘 다. 1,800만 원이고 세액 공제율도 최대 16.5%까지이고 만 55세 이후부터 연금 형태로 10년 이상 장기간 수령하는 성격 모두 동일합니다.

상품라인업 추천

개념을 알았으니 실질적으로 계좌를 개설해서 납입하는 단계를 거쳐야 합니다. 상품은 보험, 주식채권펀드 2가지 종류가 있습니다. 보험은 보험사에서 펀드는 증권사에서 취급을 하기 때문 자신이 원하는 금융기관을 선택해서 온라인으로 계좌 개설을 하면 됩니다. 정부에서 주는 세제혜택은 모두 동일한데, 보험의 경우 사망보험금을 제공되는 것이 기본 혜택으로 깔려있고, 적금처럼 매달 규칙적으로 돈을 납입하면서 작지만 안정적인 이자 수익을 얻을 수 있다는 장점이 있습니다.

반면에 펀드는 돈을 넣어도 되면서 안 넣어도 되는데 하지만은 납입한 것으로 주식이나 파생상품에 투자를 할 수 있어서 별도로 주식 계좌를 개설하지 않고 이것만 이용해도 된다는 장점이 있습니다. 본인의 성향에 맞는 것을 선택하면 되겠습니다. 지금까지 연말정산 연금예금 소득공제 대출 한도 및 혜택에 에 관해 알아보았습니다. 이외에도 생활비를 아끼고 목돈을 모으는 재테크 투자 방법에 관해 아래에 정리해 두었으니 참고하기 바란다.

매번 묻는 질문