연금저축, 퇴직연금의 세액공제, 과세이연, 납입한도에 관하여 알아보겠습니다

연금저축, 퇴직연금의 세액공제, 과세이연, 납입한도에 관하여 알아보겠습니다

노후준비 및 세금감면 혜택 목적으로 개인형 퇴직연금 통장 가입자가 증가하고 있습니다. 연금저축펀드나 ISA와는 다르게 본인이 추가 납입할 금액만 입금하면 되는 방식이기 때문에 연말정산 때 세제혜택을 받을 수 있다는 혜택이 있습니다. 하지만 입출금통장처럼 이체가 어렵고 중도해지 시 등등 소득세 16.5 부과되는 단점도 존재하기 때문에 장기간 유지해야 한다는 부담감이 있을 수 있어요. 2021년 4월에 법이 개정되며 55세 이전 퇴직 시에는 퇴직금을 irp로 의무수령하게 되었습니다.

IRP의 특징

IRP는 근로자가 재직 중 자유롭게 가입하거나 퇴직 시 받은 퇴직급여를 지속해서 적립운용할 수 있는 퇴직연금계좌입니다. IRP의 납부 한도는 연 1800만 원까지 가능하며, 연금저축과 합산하여 세액공제를 받을 수 있습니다. 총급여 5500만 원 이하인 경우 16.5 세액공제, 5500만 원을 초과하는 경우 13.2 세액공제를 받을 수 있습니다. IRP 계좌에서는 주식형펀드나 ETF 등 위험자산에 일정 비율로 투자할 수 있으며, 운용 기간 동안 발생한 수익에 대해서는 퇴직급여 수령 시까지 과세가 면제됩니다.

연금 수령은 가입일로부터 5년 경과, 만 55세 이상의 조건을 충족하면 가능하며, 연금소득세가 적용됩니다.

세액공제율

단순하게 말씀드리면 총 급여 5,500만 원 이하종합소득 4천만 원 이하 근로자가 매년 700만 원을 납입했다면 이 구간에 연관된 세액공제율은 16.5가 적용되어 최대 1,115,5000 원을 공제받을 수 있습니다. 총 급여 5,500만 원을 초과하는 근로자가 매년 700만 원을 납입했다면 13.2가 적용되어 최대 924,000 원을 공제받을 수 있습니다.

연금저축과 퇴직연금IRP의 차이

연금예금 와 퇴직연금IRP은 가입대상과, 안전자산 설정에 대한 차이, 세액공제한도의 차이가 있습니다. 연금저축은 누구나 가입 가능하고, 퇴직연금IRP은 소득 있는 사람만 가입 가능합니다. 안전자산 설정 연금저축은 100 위험자산에 납입 가능 퇴직연금은 무요건 30는 안전자산인 채권, 현금으로 설정해야함. 그러니까 과세이연계좌에서는 지금부터 다룸 현금비중을 최소화하고 불확실 자산 비중을 높게 가져가는게 좋기 때문에 IRP에는 최소로, 연금계좌에는 최대로 금액을 넣는게 좋습니다.

퇴직연금 종류

1 확정급여형 퇴직연금제도DB Defined Benefits Retirement Pension 근로자가 퇴직할 때 받을 퇴직급여가 사전에 확정된 퇴직연금제도입니다. 회사에서 매년 부담금을 금융회사에 적립하고 책임지고 운용을 하고, 근로자는 운용 결과와 상관없이 사전에 정해진 수준의 퇴직급여를 받습니다. 우리나라 대부분의 회사들이 DB형 퇴직연금제도를 방식으로 퇴직금을 지급하고 있습니다. 2 확정기여형 퇴직연금제도DC Defined Contribution 회사에서 납입할 부담금매년 매년 임금총액의 112 이상이 사전에 확정된 퇴직연금제도입니다.

회사에서 근로자 개별 계좌에 부담금을 정기적으로 납입하면, 근로자가 직접 적립금을 운용하며, 근로자 본인이 추가 부담금 납입도 가능합니다. 근로자는 회사가 납입한 부담금과 운용손익을 최종 급여로 지급받습니다.

IRP 퇴직연금 연말정산

IPR 퇴직연금 연말정산 시 세금감면 혜택에 관하여 좀 더 철저히 살펴보겠습니다.

연말정산시 연간납입액 최대 900만 원까지 세액공제가 가능하고 세액공제율은 개인의 소득에 따라 달라집니다. 종합소득액 4,500만원 이하인 경우 16.5% 세액공제로 900만원 times; 16.5% = 148.5만원까지 최대 절세 혜택이 있습니다. 종합소득액 4,500만원 초과의 경우 세액공제율이 13.2%로 900만원 times; 13.2% = 118.8만 원의 세액공제가 가능합니다.

연말정산 세액 공제?

납입한 금액에 관하여 매년 최대 700만 원 한도로 세액 공제 혜택을 받을 수 있어요. 소득 금액에 따라 세액 공제율이 다르며 최대 924,000원 1,155,000원까지 공제를 받을 수 있어요. clubs종합소득금액 4,000만 원 이하 총 급여 5,500만 원 이하근로소득만 있는 경우 공제율 16.5, 세액공제액 최대 1,155,000원 혜택700만 원 16.5clubs종합소득금액 4,000만 원 초과 총 급여 5,500만 원 초과근로소득만 있는 경우 공제율 13.2, 세액공젱 최대 924,000원 혜택700만 원 13.2 직장인들 사이에서 IRP개인형 퇴직연금 바람이 불고 있습니다.

낮은 금리 기조가 장기화되며 은행 이자만으로는 노후 대비가 어려운 인식이 확산되고 있기 때문입니다. IRP 가입 시 주의할 점은 먼저 의무가입기간이 5년이라는 점을 명심해야 합니다.

자주 묻는 질문