근로소득 연말정산 특별소득공제 및 그 밖의 소득공제

근로소득 연말정산 특별소득공제 및 그 밖의 소득공제

하찮은 입니다. 오늘도 근로소득자의 연말정산에 관련해서 포스팅하려고 합니다. 어제는 근로소득공제, 기본공제, 연금보험료공제를 했습니다. 오늘은 특별소득공제 및 그 밖의 소득공제로 나머지 소득공제에 관련해서 설명드리도록 하겠습니다. 특별소득공제 특별소득공제란 근로소득액이 있는 경우에 공제가 가능한 것으로 보험료공제, 주택자금공제로 나눌 수 있습니다. 먼저 보험료공제는 근로소득액이 있는 경우 해당 과세기간에 국민건강보험법, 고용보험법, 노인장기요양보험법에 따라 부담한 보험료에 관련해서 근로소득요금에서 공제해 주는 항목입니다.

IRP 혹은 연금예금 IRP 세액공제율 및 세액공제액

IRP 혹은 연금저축과 IRP합산 기준으로 2023년 세액공제액은 700만 원에서 연 900만 원으로 개정되었습니다. 총급여가 5,500만 원 이하일 때세액공제율은 16.5%이며, 최대공제액은 1,485,000원이고, 총 급여가 5,500만원 초과 시 세액공제율은 13.2%, 최대공제액 1,188,000원입니다. 연금예금 600만원IRP300만원 총900만원 한도 혜택을 받을 수 있고, IRP 계좌만 있다면야 IRP900만원 혜택을 받을 수 있습니다.

전년도와 비교하면 총 급여액 5,500만 원4,500만 원 이하일 경우 37만 원, 총 급여액 5,500만 원4,500만 원 초과인 경우 264,000원을 더 환급받을 수 있습니다. 세법 개정 전까지는 소득과 나이에 따라서도 연금저축과 IRP 세금감면 한도가 달랐습니다.

연금예금 세액공제

그렇다면 연금예금 세금감면 혜택은 어떻게 될까요? 연금저축은 연마다 적립한 금액에 관하여 400만 원 한도로 적립 금액의 13.216.5를 최종 세액에서 공제해 줍니다. 공제 한도 연간 400만 원 예금 한도 연간 1,800만 원 공제율 16.5 총 급여 5,500만 원 이하, 13.2 총 급여 5,500만 원 초과 예를 들어 연봉 5,000만 원인 경우 연금저축에 600만 원을 적립하면 400만 원에 해당하는 돈은 연금예금 세금감면 대상이 되어 총 400만 원의 16.5인 66만 원을 환급받을 수 있습니다.

그래서 보통 400만 원 한도에 맞춰서 적립을 하는 것이 일반적이지만, 투자 수익에 대한 세금을 절감하기 위해 400만 원보다. 더 많은 돈을 납입하는 경우도 있습니다.

연금예금 세금감면 비율

연금저축은 일 년 동안 불입한 금액을 기준으로 세금감면 대상 금액을 설정합니다. 최대로 받을 수 있는 세금감면 한도는 400만원이며, 그중 16.5인 66만원에 대해서만 세금감면 혜택이 적용됩니다. 그러나 여기에서 급여가 증가해 소득액이 5,500만원이 초과할 경우 13.2 1억2천만원을 초과할 경우 300만원으로 한도가 줄며 세액공제율 또한 13.2로 줄어듭니다. 급여 수준에 따라 최소한 39.6만원에서 최대 66만원까지 세액공제받을 수 있습니다.

연금저축의 최소한 가입기간은 5년이며, 수령 시기는 55세 이후입니다. 그래서 안정적으로 우상향 하는 자산에 투자하면 복리효과가 나는 것은 맞습니다. 그러나 연금저축의 최대 단점은 한번 불입하기 시작하면 55세 이후에 찾을 수 있다는 것입니다.

연금저축과 IRP차이

연금저축은 사적으로 가입하는 개인연금 중 하나로 운용방식에 따라 연금저축보험, 연금저축펀드로 구분되고, IRP는 개인형 퇴직연금을 말합니다. 연금저축보험은 보험회사에서 판매, 운용하며 소득과 무관하여 무직자여도 가입할 수 있습니다. 보험사에서 정한 공시이율을 적용해 운용하기 때문에 안정적이지만 물가상승률을 따라가기 어렵습니다. 연금저축보험은 매월 정해진 보험료를 일정기간 동안 납입하고, 연금개시시점에 연금형태로 수령하는 상품입니다.

연금저축보험은 중도 해지 시 해당연도의 연말정산 세금감면 혜택을 받을 수 없으니 주의해야 하며, 그 외 소득세 16.5가 과세됩니다. 또한 세금 미과세 혜택이 없고 연금으로 수령 시 연금소득세3.35.5로 과세하는 과세이연 방식입니다. 연금저축펀드는 은행이나 증권사에서 판매하는 상품으로 ETF, 주식형 펀드 등 투자성격이 있습니다.

소득공제형 채권

소득공제형 채권은 만기 3년으로 아주 짧습니다. 또한 3,000만원까지는 납입 금액에 관하여 100 소득공제를 해주기에 절세 면에서 연금저축보다. 아주 뛰어납니다. 3,000만원까지 투자할 경우 소득공제율이 100로 적용되어 소득액이 높으신 분들은 금액 대비 아주 효과적인 투자가 됩니다. 소득공제형 채권에 관한 구체적인 내용은 네이버에 브이펀드를 검색해보시면 여러가지 투자 후기와 연관된 내용이 있습니다. 다들 브이펀드를 통해 효과적으로 연말정산 준비를 하는 것은 어떠신가요? 감사합니다.

자주 묻는 질문